« Mon salaire brut est de 3 000 €. Combien aurai-je sur mon compte ? » C’est la Ask qui revient le plus quand on parle de paie. La réponse rapide : autour de 2 310 € pour un non-cadre, 2 250 € pour un cadre. Mais ces chiffres cachent quelque chose d’un peu plus nuancé : selon ton statut, ta tranche de revenu et ta situation fiscale, l’écart peut varier de 21 à 28 %. Voilà comment on passe du brut au net en 2026.
Sommaire
Le principe : brut − cotisations = net
Le salaire brut, c'est le salaire de référence inscrit sur ton contrat. À partir de ce brut, ton employeur prélève deux types de retenues avant de te verser le salaire net à payer :
- Les cotisations sociales salariales : finance la sécurité sociale, l'assurance chômage, la retraite. Représentent l'essentiel des retenues.
- Le prélèvement à la source (PAS) : impôt sur le revenu prélevé directement, instauré en janvier 2019.
Salaire net à payer = Salaire brut − Cotisations sociales − Prélèvement à la source
Les cotisations sociales baissent quand le salaire monte, à cause des plafonds de la sécurité sociale (PASS, PMSS). Mais le prélèvement à la source augmente avec le revenu. En fin de compte, le ratio net/brut tourne autour de 70-72 % pour les salaires moyens, et ça descend vers 60-65 % pour les salaires plus élevés (avant impôt).
Cadre vs non-cadre : la différence
La différence entre être cadre et non-cadre, ce n'est pas anodin : ça change les taux de cotisation et donc le net que tu touches.
Pour un non-cadre
En moyenne, les prélèvements sur le salaire des salariés tournent autour de 22 à 23 % du brut.
Pour un cadre
Les cotisations salariales représentent en moyenne 24 à 25 % du brut. Cette différence vient principalement de :
- Une tranche supérieure de retraite complémentaire AGIRC-ARRCO (au-delà du PMSS) ;
- L'APEC (Association pour l'Emploi des Cadres) : 0,024 % en plus ;
- Souvent une prévoyance cadre obligatoire (1 à 2 %).
En revanche, les cadres supérieurs bénéficient finalement de meilleures prestations de retraite car ils cotisent davantage.
Détail des cotisations salariales
Voici la décomposition typique pour un salaire en 2026 (taux légèrement variables selon convention) :
| Cotisation | Non-cadre | Cadre | Assiette |
|---|---|---|---|
| Sécurité sociale vieillesse plafonnée | 6,90 % | 6,90 % | Jusqu'à 1 PASS |
| Sécurité sociale vieillesse déplafonnée | 0,40 % | 0,40 % | Totalité du brut |
| Retraite complémentaire AGIRC-ARRCO T1 | 3,15 % | 3,15 % | Jusqu'à 1 PASS |
| Retraite complémentaire AGIRC-ARRCO T2 | — | 8,64 % | De 1 à 8 PASS |
| Contribution d'équilibre général (CEG) | 0,86 % | 0,86 % à 1,08 % | Selon tranche |
| APEC | — | 0,024 % | Jusqu'à 4 PASS |
| CSG déductible | 6,80 % | 6,80 % | 98,25 % du brut |
| CSG non déductible + CRDS | 2,90 % | 2,90 % | 98,25 % du brut |
| Prévoyance cadre obligatoire | — | ~1,50 % | Tranche A |
PASS 2026 : le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale est de 47 100 € par an, soit 3 925 € par mois (PMSS). Au-delà, certaines cotisations changent de taux ou s'arrêtent.
Exemples concrets : SMIC, 2 500 €, 4 000 €
Exemple 1 : SMIC à 1 823,03 € brut (2026)
Pour quelqu’un qui touche le SMIC, les cotisations se calculent sur des bases avantageuses (les réductions Fillon). Cotisations totales :~380 €.
- Brut : 1 823,03 €
- Cotisations sociales : -379,92 €
- Net imposable : 1 443,11 €
- Prélèvement à la source (célibataire sans enfant) : 0 € (non imposable)
- Net à payer : 1 443,11 €
Exemple 2 : 2 500 € brut, non-cadre, célibataire
- Brut : 2 500 €
- Cotisations sociales (~22,5 %) : -562,50 €
- Net imposable : ~1 937,50 €
- Net avant impôt : 1 937,50 € (la CSG déductible vient en moins)
- Prélèvement à la source (taux ~3,5 %) : -67,80 €
- Net à payer : ~1 870 €
Exemple 3 : 4 000 € brut, cadre, marié 1 enfant
- Brut : 4 000 €
- Cotisations sociales (~25 %) : -1 000 €
- Net imposable : ~3 000 €
- Prélèvement à la source (taux ~6 % sur le foyer) : -180 €
- Net à payer : ~2 820 €
Exemple 4 : 6 000 € brut, cadre supérieur
Quand le salaire dépasse 1 PMSS (3 925 €), la tranche 2 d'AGIRC-ARRCO passe à 8,64 % du salaire (au lieu de 3,15 %). Du coup, les cotisations totales montent à ~26 %.
- Brut : 6 000 €
- Cotisations (~26 %) : -1 560 €
- Net imposable : ~4 440 €
- Prélèvement à la source (taux ~11 %) : -488 €
- Net à payer : ~3 952 € (ratio 65,9 %)
Le prélèvement à la source
Depuis janvier 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé directement sur le bulletin de paie. Trois éléments fixent le montant :
- Le taux :Ça se calcule par l'administration fiscale en fonction des revenus du foyer N-2, puis ça s’ajuste. Vous pouvez le moduler (taux personnalisé, taux neutre, taux individualisé pour les couples).
- L'assiette : le salaire net imposable (et non le brut ni le net à payer).
- Les exonérations : Les heures supplémentaires défiscalisées (jusqu'à 7 500 € par an) et certaines indemnités sont retirées avant le calcul.
Trois types de taux
- Taux personnalisé (par défaut) : calculé sur le foyer fiscal, appliqué aux deux conjoints au même taux.
- Taux individualisé : pour les couples, chacun a un taux propre en fonction de ses revenus (option à demander).
- Taux neutre (ou « non personnalisé ») :On utilise la grille standard si tu demandes à ton employeur de ne pas connaître ton taux foyer c’est souvent moins favorable, mais ça préserve ta confidentialité.
Net imposable vs net à payer : la distinction
Sur votre bulletin de paie, deux lignes proches mais différentes :
- Net imposable : c'est le montant servant de base au calcul de l'impôt sur le revenu. Il inclut la CSG/CRDS non déductible, qui n'est pas perçue par le salarié mais reste imposable.
- Net à payer (ou « net versé ») : c'est le montant viré sur votre compte bancaire, après prélèvement à la source.
Différence concrète : pour 2 000 € de salaire imposable, vous percevez environ 2 000 − (2 000 × 2,9 %) = 1 942 €. La CSG/CRDS non déductible (les 2,9 %) reste dans la fiche fiscale mais n'arrive jamais sur votre compte.
Quelle ligne déclarer aux impôts ? Le net imposable annuel (cumul de janvier à décembre, ligne dédiée sur le bulletin de décembre) est généralement pré-rempli dans votre déclaration. Vérifiez la cohérence avec vos bulletins, surtout si vous avez changé d'employeur en cours d'année.
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